目  录

第一部分 2025年部门预算说明

一、部门基本概况

二、部门预算单位构成

三、部门收支总体情况

四、一般公共预算拨款支出

五、政府性基金预算支出

六、其他重要事项的情况说明

七、名词解释

第二部分 2025年部门预算表

1、2025年部门收支总体情况表

2、2025年部门收入总体情况表

3、2025年部门支出总体情况表

4、2025年财政拨款收支情况表

5、2025年一般公共预算支出表

6、2025年一般公共预算基本支出表

7、2025年一般公共预算“三公”经费支出表

8、2025年政府性基金预算支出情况表

9、2025年项目支出绩效目标表

10、2025年整体支出绩效目标表

注：以上部门预算报表中，空表表示本部门无相关收支情况。

第一部分 2025年部门预算说明

一、部门基本概况

（一）职能职责。

1、负责对市政府财政部门具体组织本级决算执行的情况、本级决算收入征收部门征收决算收入的情况、与财政部门直接发生决算缴款和拨款关系的部门及单位的决算执行情况和决算、镇（乡）人民政府的决算执行情况和决算、以及其他财政收支情况，依法进行审计监督。 

2、参与起草全市审计、财经方面的规范性文件，制定审计规章制度并监督执行，制定并组织实施年度审计计划。

3、向市政府提交年度市级决算执行和其他财政收支的审计结果报告，受市政府委托向市人大常委会提交市级决算执行和其他财政收支情况的审计工作报告；向市政府报告其他事项专项审计调查情况及结果；向市政府有关部门和各乡镇通报审计情况和审计结果；依法向社会公布审计结果。

4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚建议。

（1）市级决算执行情况和其他财政收支，市直各部门决算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）各镇 （乡）人民政府决算的执行情况、决算和其他财政收支，市级财政转移支付资金。

（3）使用市级财政资金的事业单位、社会团体的财务收支。

（4）政府投资或以政府投资为主的建设项目的决算执行情况和决算。

（5）市政府部门和其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金（包括社会保险、社会救助、社会福利基金以及发展社会保障事业的其他专项基金）、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（6）国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

（7）法律、行政法规和地方性法规规定应由市级审计机构审计的其他事项。

5、按规定对全市国家机关及依法属于审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6、负责实施对财经法律法规、政策和宏观调控措施执行情况、财政决算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决的有关事项，协助配合有关部门查处重大案件。

8、指导和监督依法属于审计监督对象的单位的内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9、承办市政府交办的其他事项。

10、办理市委和市委领导同志交办的其他工作。

（二）机构设置。

1、机构设置：祁阳市审计局内设机构有办公室、政工股、法规审理股、经济责任审计室、财政金融审计股、行政事业和社会保障审计股、固定资产投资审计股、政策跟踪和重大项目审计稽查股、农业农村与外资审计股、经贸审计股、财政预算监督检查股、审计执行股等12个职能股室，下设祁阳市审计事务中心。

2、人员（不含临聘人员）：祁阳市审计局部门共有在编干部职工50人。

二、部门预算单位构成

祁阳市审计局部门只有本级，没有其他二级预算单位，因此，纳入2025年部门预算编制范围的只有祁阳市审计局本级。

三、部门收支总体情况

（一）收入预算：包括一般公共预算、政府性基金、国有资本经营预算等财政拨款收入，以及经营收入、事业收入等单位资金。2025年本部门收入预算800.464万元，其中，一般公共预算财政拨款收入800.464万元。收入较上年减少22.346万元，减少2.72%，主要是贯彻落实过紧日子要求，公用经费减少。

（二）支出预算：2025年本部门支出预算800.464万元，其中，一般公共服务支出654.244万元，社会保障和就业支出66.68万元，卫生健康支出30.41万元，住房保障支出49.13万元。支出较上年减少22.346万元，减少2.72%，主要是贯彻落实过紧日子要求，公用经费减少。

四、一般公共预算拨款支出

2025年本部门一般公共预算拨款支出预算800.464万元，其中，一般公共服务支出654.244万元，占81.73%；会保障和就业支出66.68万元，占8.33%；卫生健康支出30.41万元，占3.8%；住房保障支出49.13万元，占6.14%。具体安排情况如下：

（一）基本支出：2025年本部门基本支出预算数785.464万元，主要是为保障部门正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等公用经费。

（二）项目支出：2025年本部门项目支出预算15万元，主要是部门为完成特定行政工作任务或事业发展目标而发生的支出，包括有关事业发展专项、专项业务费、基本建设支出等，其中：一般公共服务支出15万元，主要用于基建投资审计室临聘人员经费等方面。

五、政府性基金预算支出

2025年本部门无政府性基金安排的支出。

六、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费：2025年本部门机关运行经费147万元，比上年预算减少88万元，下降37.45%，主要是贯彻落实过紧日子要求，公用经费减少。

（二）“三公”经费预算：2025年本部门“三公”经费预算数为0.38万元，其中，公务接待费0万元，公务用车购置及运行费0万元（其中，公务用车购置费0万元，公务用车运行费0万元），因公出国（境）费0万元。2025年“三公”经费预算较上年持平，无增减变动情况，主要是单位单位加强“三公”经费管理，严控“三公”经费支出，规范公务接待管理。

（三）一般性支出情况：2025年本部门会议费预算0万元，拟召开0次会议，人数0人；培训费预算3万元，拟参加湖南省审计厅组织计算机中级培训，人数1人，内容为南京审计大学为期2个月的计算机中级培训；未计划举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动，经费预算0万元。

（四）政府采购情况：2025年本部门政府采购预算总额0万元，其中，货物类采购预算0万元；工程类采购预算0万元；服务类采购预算0万元。

（五）国有资产占用使用及新增资产配置情况：截至2024年12月底，本部门共有公务用车0辆，其中，机要通信用车0辆，应急保障用车0辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，其他按照规定配备的公务用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台，单位价值100万元以上专用设备0台。2025年拟新增配置公务用车0辆，其中，机要通信用车0辆，应急保障用车0辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，其他按照规定配备的公务用车0辆；新增配备单位价值50万元以上通用设备0台，单位价值100万元以上专用设备0台。

（六）预算绩效目标说明：本部门所有支出实行绩效目标管理。纳入2025年部门整体支出绩效目标的金额为800.464万元，其中，基本支出785.464万元，项目支出15万元，本年度预算无重点项目支出，具体绩效目标详见报表。

七、名词解释

1、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

2、“三公”经费：纳入省（市/县）财政预算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等等支出。

第二部分 2025年部门预算表

附件：2025年祁阳市审计局部门预算公开表