——2019年7月30日在祁阳县第十七届人民代表大会常务委员会第24次会议上

县财政局局长 邓飞

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现向会议报告2019年上半年预算执行情况，请予审议。

一、2019年上半年预算执行情况

今年以来，面对严峻复杂的经济财政形势，全县各级各部门坚决贯彻县委县政府决策部署，认真落实县十七届人大四次会议的各项决议，着力保障和改善民生，全力打好“三大攻坚战”，全面推动高质量发展，经济财政运行总体平衡，预算执行情况良好。

（一）一般公共预算执行情况

1-6月，全县一般公共预算收入完成13.19亿元，同比增加1.43亿元，增长12.2%，为年度预算的56.4%，超额完成“双过半”。

分级次完成情况为：上划中央税收3.45亿元，同比减少661万元，下降1.9%，为年度预算的43.8%；上划省级收入8674万元，同比减少137万元，下降1.5%，为年度预算的43.1%；地方收入8.87亿元，同比增加1.51亿元，增长20.5%，为年度预算的65.7%。

分部门完成情况为：税务部门完成10.61亿元，同比增加1.35亿元，增长14.5%，为年度预算的49.5%；财政部门完成2.58亿元，同比增加823万元，增长3.3%，为年度预算的131.5%。

财政收入构成情况为：税收收入10.34亿元，同比增加1.32亿元，增长14.7%，占一般公共预算收入的78.4%。地方收入中，税收收入6.02亿元，同比增加1.4亿元，增长30.3%，占地方收入的67.9%；非税收入2.85亿元，同比增加1078万元，增长3.9%，占地方收入的32.1%。

1-6月，通过积极争取上级补助、盘活存量、整合专项、加强调度等方式，强抓预算执行管理，加快财政支出进度。全县一般公共预算支出完成26.33亿元，同比增加4.18亿元，增长18.9%，为年度预算的56.4%。

（二）政府性基金预算执行情况

1-6月，政府性基金收入完成4.11亿元，同比增加9377万元，增长29.5%，为年度预算的27.3%，其中：国有土地使用权出让收入3.61亿元（总成交4.75亿元，尚有在途1.14亿元），同比增加4346万元，增长13.7%，为年度预算的24.6%；城市基础设施配套费收入5031万元，同比增加4394万元，增长6.9倍，为年度预算的139.8%。

1-6月，政府性基金支出完成4.45亿元,同比减少8436万元，下降16%，为年度计划的33.7%，其中:国有土地使用权出让收入安排的支出4.38亿元，城市基础设施配套费安排的支出689万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-6月，社会保险基金收入完成11.38亿元，为年度预算的61.4%。分险种情况为：企业职工基本养老保险基金收入2.37亿元，为年度预算的75.1%；机关事业单位职工养老保险基金收入2.48亿元，为年度预算的52.1%；城乡居民社会养老保险基金收入1.19亿元，为年度预算的48%；职工基本医疗保险基金收入8194万元，为年度预算的53.4%；城乡居民医疗保险基金收入4.49亿元，为年度预算的68.9%；失业保险基金收入218万元，为年度预算的61.7%。

1-6月，社会保险基金支出完成9.91亿元，为年度预算的48.3%。分险种情况为：企业职工基本养老保险支出2.78亿元，为年度预算的47%；机关事业单位职工养老保险支出2.79亿元，为年度预算的58.6%；城乡居民社会养老保险支出8991万元，为年度预算的42.6%；职工基本医疗保险支出6645万元，为年度预算的52.7%；城乡居民医疗保险支出2.78亿元，为年度预算的43%；失业保险支出69万元，为年度预算的28.8%。

（四）国有资本经营预算执行情况

1-6月，国有资本经营收入完成1448万元，为年度预算的104.8%，主要是农商行股权分红。上半年国有资本经营预算暂无支出。

（五）地方政府债务情况

1-6月，我县共收到省财政厅下达的地方政府债券额度6.04亿元，其中:新增债券4.18亿元（一般债券2.24亿元，专项债券1.94亿元），再融资债券1.86亿元。目前，再融资债券1.86亿元已到位，正按省财政厅的时间节点要求分笔偿还以前年度发行的债券资金。新增债券额度4.18亿元，已到位1.45亿元，全部为棚户区改造专项债券，其他额度省财政厅尚在发行债券准备之中，待资金到位后，县财政将编制预算调整方案报人大常委会审查批准。

二、上半年预算执行特点

（一）总量、增量、质量“三量齐升”。上半年，财税部门加强对重点行业、重点税源、重点领域的税收征管力度，确保税收和非税收入应收尽收，及时入库。全县一般公共预算收入完成13.19亿元，总量全市第1位，高出第2位的零陵区2.7亿元；增幅12.2%，全市第1位，高出全市平均增幅8.3个百分点；税收收入占一般公共预算收入的比重达到78.4%，较去年同期提高1.7个百分点，高出全市平均3.6个百分点。

（二）工资、运转、民生“三保有力”。上半年，由于各类减税降费政策的实施及主要财源因征收方式改变等因素影响，财政收入组织工作受到了严峻挑战。与此同时，各类民生配套和底线保障、强农惠民政策及重大建设项目的推进实施，相关刚性支出持续较快增长，财政运转压力很大。县财政积极谋划，采取有效措施，较好地完成了保工资、保运转、保民生工作目标任务。1—6月份，全县一般公共预算支出完成26.33亿元，同比增长18.9%；民生支出完成20.9亿元，同比增长23.1%，民生支出占比达到79.6%，较上年提高2.7个百分点；确保了全县干部职工的工资津贴、离退休费及对特定对象的各类补助等人员经费的及时发放，部门及乡镇运转经费的按时拨付，在收支矛盾十分突出的情况下，确保了三保支出、重点工作和重大项目等资金保障基本到位。 

（三）争资、争项、争策“三措并举”。上半年，根据县委、县政府的决策部署，全县上下积极向上争资金、争项目、争政策，为全县经济社会事业发展提供财政保障。一是做好汇报，争取上级   资金分配倾斜。1-6月，全县共到位上级补助资金32.69亿元，同比增加2.64亿元，增长8.8%。地方政府新增债券收入到位4.18亿元，较上年增加6280万元，增长17.7%，高出全省市县增幅10.7个百分点。重大补助资金争取有力，争取到位困难群众生活救助资金1.38亿元，较上年增加1659万元，占全市总增量的83%，还争取到位“优质粮油工程”好粮油行动1100万元、农村综合平台建设奖补900万元、中央高标准农田建设3433万元、水生态治理中小河流治理等水利工程2008万元等。二是做足准备，争取竞争性项目入围。上半年，全县明确争资重点，突出竞争性项目和特色项目的争取。通过公开竞选，以全省竞选分数第一、综合成绩第四的好成绩，进入产油大县一类县，连续两年奖补资金1300万元/年；争取到位农村人居环境整治中央预算内投资2000万元，全省仅10个县市区入围。争当试点县、示范区，争取到位光伏扶贫项目试点补助370万元、新型城镇化试点奖补330万元。三是做优数据，争取政策红利最大化。财政部门组织专门班子深入研究财税政策和产业政策，抓住国家实施中部崛起、西部大开发和湘南承接产业转移示范区等政策机遇，联动相关部门做优生态覆盖率、粮食生产区耕地利用率、常住人口、农业转移人口等数据指标，为均衡性转移支付、县级基本财力保障、国家重点生态功能转移支付、PPP模式政策扶持、城市基础设施建设等项目的争取打好基础。

（四）脱贫、治污、化债“三头并进”。一是进一步提高扶贫资金绩效。出台《祁阳县财政专项扶贫资金管理实施细则》，在潘市镇进行扶贫资金绩效管理试点，现面向全县各镇推开；在财政部、省财政厅扶贫资金绩效考核中获得500万元奖励资金，居全市面上县首位。二是进一步加大生态环保投入。2019年共安排生态环保支出2.7亿元，较2018年增长35%，专项用于环境监测、空气和饮用水源监测、污染源普查、垃圾和污水处理、城乡环卫一体化及环卫基础设施建设、畜禽粪污资源化利用、畜禽退养、湘江流域退耕还林还湿试点、浯溪国家湿地公园建设、人居环境整治等工作，为全县环境改善提供有效保障。三是进一步强化债务风险管控。拟定出台《祁阳县地方政府隐性债务化解实施方案》、《祁阳县2019年防范化解政府隐性债务任务清单》，明确防范化解政府债务风险重点工作目标、完善政府债务风险攻坚工作运行机制，确保不发生系统性、区域性风险，促进全县经济社会良性健康发展。

（五）放权、监管、服务“三管齐下”。一是严格涉企收费管理，切实减轻企业负担。依据中央和省适时发布的涉企清单，做好收费基金项目管理工作，2016年至今取消或停征37项、降标48项，现行行政事业性收费项目仅有11项。所有取消、停征、降标项目与湖南省非税收入征收管理系统联动更新，及时向社会公开。二是强化财政资金监管，提高资金使用效益。上半年，通过“一卡通”发放补贴项目34项，发放补贴资金1.34亿元，通过公务卡报账1886万元；审核财政性资金投资项目977个，审核金额16.08亿元，审减资金4亿元，审减率24.9%；完成货物、工程、服务类采购项目预算1.48亿元，实际采购金额1.32亿元，节约资金1606万元，节约率10.8%。三是深入开展三比三看，提升管理服务水平。今年以来，县财政深入开展“三比三看”活动和管理服务提升年行动，突出10个提升重点，细化47项任务清单，着力抓重点、补短板、强弱项、求创新、提质量，着力构建财政可持续发展长效机制。上半年修订出台差旅费管理办法和公务活动用餐通知，首次明确界定了我县公务人员出差常驻地范围，严格清理了差旅费支出项目及范围，进一步规范了差旅费管理和公务活动用餐行为。

回顾上半年的工作，在看到成绩的同时，我们也认识到，财政工作还存在一些矛盾和问题：一是减收因素多。受“放管服”、减税降费和支持小微企业发展税收优惠等国家税收政策调整影响，相关主体税收缩减。二是刚性增支多。全县五百工程、乡村振兴、“一拆二改三种四清洁”、三大攻坚战等重点工作持续推进，刚性增支很大。三是偿债负担重。根据化债方案，2019年全县政府性债务到期应偿还本息高达37.59亿元（本金32.84亿元、利息4.75亿元），虽然政府债券本金全部通过借新还旧，可以暂时缓解偿债压力，但最少还需要安排资金4.54亿元用于偿债。四是平衡压力大。除预算执行中新增刚性支出、预期短收产生的不可预计的缺口外，还将面临年初预算缺口无法消化的压力。2019年一般公共预算年初缺口6.5亿元，全部为通过争取转移支付增量、整合存量资金、政府性基金预算调入等方式予以弥补，其中安排土地出让金调入1.9亿元，从上半年土地出让金收入仅完成全年计划24.6%的进度来看，全年收支平衡压力很大。

三、下阶段工作重点

（一）培植财源，支持企业发展。一是主动作为，加力加速百企入园。按照县委“五百工程”部署，强力推进“百企入园”工程，力争年内引进100家左右企业入驻经开区和现代农业示范园。鼓励县内优势行业的龙头企业引进上下游配套企业，形成完整产业链，发挥规模效应，努力成为全县高质量发展和转型发展新动力。二是重点扶持，做大做强骨干财源。整合涉企项目和涉企资金，集中优势资源对发展前景好、带动力强、财税贡献大的企业进行重点扶持。全面落实重点企业帮扶工作机制，深入企业帮助解决生产经营中面临的困难和问题，及时兑现政府奖励政策，缓解企业资金压力。三是积极服务，用好用活支持政策。唱好银企对接戏，引导银行在县内释放流动性，扶持县内产业发展。用好用活财政支持金融政策，对金融超市、供应链金融等新业态给予重点支持，促进金融机构创新品种，为企业提供多元化、一体化的金融服务，解决不同类型企业，不同层次的融资需求，降低融资成本。

（二）竭力挖潜，全面组织收入。一是抓清查稽查。组织镇、办开展耕地占用税、契税专项清查，加强源头管控，强化“两税”代征工作；对采石、红砖、鞭炮、房屋租赁等行业进行专项清查，规范行业征管秩序；深入开展吃空饷、非税票据等核查，督促行政事业单位应缴尽缴。二是抓挖潜增收。搜集各行业1-6月经济数据，进行对比分析，看规模是否匹配、增减是否正常、税负是否合理，认真查找税源增长点；清理国有资产资源，对闲置的国有资产资源依法有序加快处置；加大小区整治力度，加快河道采砂权拍卖、户外广告特许经营权挂牌出让。三是抓土地出让。注重调度协调，成立专门班子，建立进度清单，将下半年土地出让目标计划细化到具体地块，明确到具体责任人员，逐地块逐户协调处理相关矛盾和问题，力促土地出让收入实现均衡入库。推动耕地开发项目，推进城乡建设用地增减挂钩，实现耕地指标交易收入取得突破。

（三）有保有压，抓好支出保障。一是严格支出管理。牢固树立“过紧日子、过苦日子”的思想，强化预算刚性约束，坚持“有预算不超支，无预算不开支”原则，优先“保工资、保运转、保基本民生”。二是广泛筹措资金。积极向省财政厅进行汇报，争取资金调度支持。加大财政对外借款清收力度，对逾期不还的，采取缓拨或停拨财政经费进行强制扣收。三是合理安排支付。有保有压安排资金拨付，优先保障“三保”支出，优先拨付当年支出，人员工资没有发放前，缓拨其他经费。四是强化库款管理。认真做好国库库款流量的分析预测，建立库款预警机制，落实库款余额制度，合理调度国库资金，充分发挥财政国库资金保障支撑功能。

（四）加强管控，防范化解风险。一是积极化解存量债务。用好用活上级政策，采取谈判协商、债务展期、借新还旧、债务置换、债转股等各种渠道、多种形式积极化解存量债务，确保全额或超额完成年度隐性债务化解任务。按照隐性债务化解方案和任务清单落实化债责任，对非预算安排资金偿还的隐性债务，提前谋划和调度,排查风险点；对土地出让金和处置资产偿还的隐性债务，有序推进土地出让，加快资产处置进度；对采用展期方式的隐性债务，组织专人一对一谈判协商；对已明确不能展期的债务，积极应对，严守风险底线。二是想方设法降息减负。下达《关于切实做好债务展期降息及优化债务结构有关工作的通知》，对全县利率超过8%的债务项目进行全面清理和降息谈判，优化债务结构，降低利息成本。三是加快推进平台转型。按照“政府主导、市场化运作、企业化经营”的总体思路，推进融资平台公司市场化转型，剥离融资平台公司政府融资职能。积极探索地方政府专项债券发行及项目配套融资等各项工作，吃透上级文件精神，依法依规科学稳妥推动市场化融资。

（五）夯实基础，提高管理水平。一是持续深化“放管服”。在“一卡通”、政府采购、财政投资评审、集中支付、政府会计制度等方面推进“放管服”改革，精简审批事项，改善社会服务，促进财政管理简政放权、提质增效。二是全面建设“电子财政”。抢抓“湖南电子财政”建设试点机遇，以建设一体化系统和大数据中心为核心，实现财政信息化由支撑业务管理向支撑业务运行、决策分析、内控监管等各层次需求转变，切实提升我县财政信息化管理水平。三是规范预算绩效管理。出台全面实施预算绩效管理文件，逐步扭转预算单位绩效意识不强的问题；通过“请进来，走出去”等多种方式开展学习培训，提高队伍水平，提高预算单位绩效目标设置和绩效自评质量；扩大第三方绩效评价范围，建立绩效评价结果向人大报告机制。四是严格采购和评审管理。坚持“无预算不采购”原则，未编制政府采购预算、超预算或拆分预算的,不予办理政府采购。严把工程预结算关口，因国家政策调整、价格上涨、地质条件发生重大变化等原因确需增加投资的，应办理报批手续后才能实施。其他建设项目的结算送审金额不得超过预算金额10%，凡超过10%的建设项目，不予评审。

（六）依法理财，认真履职尽责。一是严格执行《预算法》、《会计法》等法律法规，坚持依法理财，做到预算编制有标准，预算执行按预算，预算调整讲程序，定期向人大报告预算执行情况，主动接受人大监督。二是理顺财政与部门预算管理职责分工，构建预算编制、预算执行和预算监督有机衔接、互相制衡的工作机制。三是强化“四个意识”，增强责任担当，切实转变工作作风，提升服务质量，为全县社会事业和经济发展服务。四是加强财政系统建设，深入开展财政管理服务提升年行动，夯实财政事业发展基础。