目  录

一、2020年上半年预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

（二）政府性基金预算执行情况

（三）社会保险基金预算执行情况

（四）国有资本经营预算执行情况

（五）地方政府债务情况

二、上半年预算执行特点

（一）骨干税源减收较多，财政收入增幅下降。

（二）重点支出保障有力，财政支出稳定增长。

（三）向上对接积极主动，立项争资取得实效。

（四）持续加大财政投入，三大攻坚战强力推进。

（五）大力实施财政改革，服务水平不断提升。

三、下阶段工作重点

（一）着力培财源税源。

（二）深入挖潜促增收。

（三）多措并举强保障。

（四）防范化解好债务。

（五）严格监管提效能。

关于祁阳县2020年上半年预算执行情况的报告

——2020年 7月28日在祁阳县第十七届人民代表大会常务委员会第34次会议上

县财政局局长  邓飞

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现向会议报告2020年上半年预算执行情况，请予审议。

一、2020年上半年预算执行情况

今年以来，面对受疫情影响下异常严峻的财经形势，全县各级各部门坚决贯彻县委县政府决策部署，认真落实县十七届人大六次会议的各项决议，大力增收节支，努力改善民生，全力打好“三大攻坚战”，着力推动高质量发展，经济财政运行总体平稳，预算执行情况良好。

（一）一般公共预算执行情况

1-6月，全县一般公共预算收入完成11.95亿元，同比减少1.23亿元，下降9.4%，为年度预算的47.9%。

分级次完成情况为：上划中央收入2.84亿元，同比减少0.61亿元，下降17.7%，为年度预算的37.4%；上划省级收入0.74亿元，同比减少0.13亿元，下降14.5%，为年度预算的38.3%；地方收入8.37亿元，同比减少0.5亿元，下降5.6%，为年度预算的54.3%。

财政收入构成情况为：税收收入9.54亿元，同比减少0.79亿元，下降7.7%，占一般公共预算收入的80%。地方收入中，税收收入5.97亿元，同比减少0.06亿元，下降0.9%，占地方收入的71.2%；非税收入2.4亿元，同比减少0.44亿元，下降15.5%，占地方收入的28.8%。

1-6月，通过积极争取上级补助、盘活存量、整合专项、加强调度等方式，强抓预算执行管理，加快财政支出进度。全县一般公共预算支出完成27.8亿元，同比增加1.47亿元，增长5.6%，为年度预算的54.9%。

（二）政府性基金预算执行情况

1-6月，政府性基金收入完成2.35亿元，同比减少1.77亿元，下降42.9%，为年度预算的12.6%，其中：国有土地使用权出让收入1.95亿元，同比减少1.66亿元，下降46.1%，为年度预算的10.8%；城市基础设施配套费收入3587万元，同比减少1444万元，下降28.7%，为年度预算的79.7%。

1-6月，政府性基金支出完成8.58亿元,同比增加4.13亿元，增长92.8%，为年度计划的45.9%，其中:国有土地使用权出让收入安排的支出6.85亿元，城市基础设施配套费安排的支出1246万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-6月，社会保险基金收入完成13.42亿元，为年度预算的63.6%。分险种情况为：企业职工基本养老保险基金收入4.11亿元，为年度预算的79.8%；机关事业单位职工养老保险基金收入2.71亿元，为年度预算的56.7%；城乡居民社会养老保险基金收入1.06亿元，为年度预算的43.6%；职工基本医疗保险基金收入0.56亿元，为年度预算的32.3%；城乡居民医疗保险基金收入4.95亿元，为年度预算的71.3%；失业保险基金收入0.03亿元，为年度预算的58.5%。

1-6月，社会保险基金支出完成12.51亿元，为年度预算的58.4%。分险种情况为：企业职工基本养老保险支出4.1亿元，为年度预算的62.9%；机关事业单位职工养老保险支出2.59亿元，为年度预算的54.1%；城乡居民社会养老保险支出0.9亿元，为年度预算的49.8%；职工基本医疗保险支出0.9亿元，为年度预算的64.3%；城乡居民医疗保险支出4亿元，为年度预算的63%；失业保险支出0.02亿元，为年度预算的64.8%。

（四）国有资本经营预算执行情况

1-6月，国有资本经营收入完成26万元，为年度预算的130%，主要是南岭民爆公司分红。上半年国有资本经营预算暂无支出。

（五）地方政府债务情况

1-6月，我县共收到省财政厅下达的地方政府债券额度7.33亿元，其中:新增债券7.07 亿元（一般债券1.02亿元，专项债券4.93亿元，抗疫特别国债1.12亿元），再融资债券0.26亿元。目前，再融资债券0.26亿元已到位，正按省财政厅的时间节点要求分笔偿还以前年度发行的债券资金。新增债券额度7.07亿元，已到位5.76亿元（一般债券0.83亿元、专项债券4.93亿元），其他额度省财政厅尚未下拨资金，待资金到位后，县财政将编制预算调整方案报人大常委会审查批准。

二、上半年预算执行特点

      （一）骨干税源减收较多，财政收入增幅下降。上半年，受疫情影响，重点行业和主要企业税收减收较多，拉低财政收入增幅。一般公共预算收入完成11.95亿元，同比减少1.23亿元,下降9.4%。地方财政收入完成8.37亿元，同比减少0.5亿元，下降5.6%。1-6月全县重点税源企业实现税收4.06亿元，同比减收9000万元，下降18%。其中，海螺水泥实现税收8740万元，同比减收1705万元，下降16.3%。1-6月土地出让金收入完成1.95亿元，占年度预算的10.8%。

（二）重点支出保障有力，财政支出稳定增长。上半年，针对本级收入进度偏慢和省财政资金调度收紧不利因素，财政部门主动作为，多渠道筹措资金，有保有压安排财政资金支付，全力保障“三保”支出和重点支出。1-6月一般公共预算支出完成27.8亿元，其中民生支出20.61亿元，占比74.1%，脱贫攻坚、基本民生等重点领域支出得到有效保障，新冠肺炎疫情防控投入达7322万元，在保障疫情防控需要的同时，较好地促进企业复工复产、稳岗就业。  

（三）向上对接积极主动，立项争资取得实效。上半年，全县上下紧紧围绕县委县政府确定的立项争资目标，积极主动向上争资金、争项目、争政策。1-6月争取到位上级补助资金33.68亿元，同比增加1.01亿元，其中：消除义务教育大班额1484万元，农村饮水安全提升工程909万元，中小河流治理、水库除险加固及灌区节水改造等水利工程2508万元，大中型水库移民后期扶持资金2520万元，中央禁捕退捕补偿资金655万元，中央农田建设补助3511万元，农村改厕资金620万元，农村环境综合整治资金700万元，中央工业企业结构调整专项奖补稳就业资金930万元，“135”工程升级版奖补1680万元，老旧小区改造基础设施建设及配套资金5694万元，S227（原S231）长虹至白竹塘公路建设资金2071万元，产粮大县奖励3500万元。1-6月争取到位新增债券资金7.07亿元，较去年同期增加4.11亿元，同比增长138.9%，其中：一般债券1.02亿元、专项债券4.93亿元、抗疫特别国债1.12亿元。

（四）持续加大财政投入，三大攻坚战强力推进。一是助力脱贫攻坚。1-6月拨付扶贫资金0.74亿元，深入实施“四扶四建”，大力推进危房改造、农村安全饮水、贫困村通组公路等基础设施建设，确保问题整改清零落到实处。二是加大环保投入。1-6月拨付环保支出0.46亿元，专项用于环境监测、空气和饮用水源监测、污染源普查、垃圾和污水处理、城乡环卫一体化及环卫基础设施建设、畜禽粪污资源化利用、畜禽退养、湘江流域退耕还林还湿试点、浯溪国家湿地公园建设、人居环境整治等工作，为全县环境改善提供有效保障。三是有效防范风险。1-6月化解政府性债务2.97亿元（隐性债务2.52亿元、关注类债务0.45亿元），落实展期5.21亿元。6月底库款保障水平为0.4倍，保持在合理区间。

（五）大力实施财政改革，服务水平不断提升。一是落实减税降费政策，减轻实体经济负担。坚决落实减税降费和支持实体经济复产复工政策，1-6月为实体经济减免税费3.45亿元，惠企利民达2.9万户。拨付涉企财政资金1.2亿元，有效缓解企业资金压力。支持农信担做大业务规模，为农业经营主体提供担保贷款1.15亿元。二是实行常态化监管，提高资金使用效益。强化预算支出日常监管，规范财政财务支出行为。上半年，通过“一卡通”发放补贴项目50项，发放补贴资金1.5亿元；审核财政性资金投资项目848个，审核金额20.47亿元，审减资金4.7亿元，审减率22.96%；完成货物、工程、服务类采购项目预算2.22亿元，实际采购金额2亿元，节约资金0.22亿元，节约率10%。三是开展“管理服务质量提升年”行动，提升财政运行质量。今年以来，县财政深入开展管理服务质量提升年行动，围绕提质增效，加强财政管理，开展5大行动，细化20条举措，促进财政收入质量、保障能力、管理水平、服务效能和财政形象全面提升。

回顾上半年的财政工作，取得了一定成效，但也还存在一些突出的矛盾和问题：一是财政收入增长压力大。受新冠疫情冲击，叠加经济下行、减税降费等多重因素影响，全国及全省财政运行面临着前所未有的困难和挑战。目前，省市针对疫情影响和减税降费等情况，调低了收入预期。就我县而言，上半年骨干企业减收明显，税收收入距过半尚差1.29亿元，需累计到下半年。二是土地出让金收入进度缓慢。年初土地出让金预算收入为18亿元，受市场疲软等各种因素制约，目前只实现土地出让收入1.95亿元，低于序时进度39个百分点。三是财政资金调度困难。受土地出让金收入进度偏慢、债务还本付息和重点支出考核等影响，加之历年来累加的资金缺口，下半年资金支付的压力非常大。四是预算平衡缺口大。上半年通过争取上级财力性转移支付增量、清理收回存量资金及整合统筹资金等渠道，虽弥补了2.7亿元左右，但现在仍有3亿元以上的预算平衡缺口。

三、下阶段工作重点

客观审视当前经济形势，充分发挥财政职能作用，做好“六稳”、落实“六保”，确保完成年度各项既定工作目标任务。

（一）着力培财源税源。一是落实减税降费。继续释放政策红利，贯彻落实减税降费，对冲企业经营困难，切实减轻企业税费负担，激发市场活力。二是用活金融政策。引导支持金融机构采用差异化信贷政策，主动为企业降低利息成本，多举措、多渠道增加对中小企业实体经济的信贷投放，破解企业融资难、融资贵瓶颈。三是扶持主导产业。用好抗疫特别国债、“135”工程升级等专项资金，充分发挥县本级产业发展引导资金作用,加大对产业项目及10大产业链建设的扶持力度。四是助推项目建设。用好专项债券资金，优化投向结构，探索推广运用PPP模式新路径，全力做好产业项目资金保障，夯实财源基础。

（二）深入挖潜促增收。一是明确责任抓实土地出让收入。做实做细土地收储台账，做到土地有序收储。根据形势变化适时出台划拨地转出让地方案，扩大土地出让金收入来源。加快土地开垦、土地报批进度，有力推动城乡建设用地增减挂钩项目实施。自然资源部门要拿出土地出让计划，逐地块列明问题清单和矛盾化解期限，明确部门责任，抢抓时间倒排工作进度，有序有效挂牌出让，确保完成年度目标任务。二是切实推进小区整治。强化组织领导，硬化措施落实，组织强有力班子，加快办案进度。县城和计划中的3个镇，要力争超额完成目标任务。三是强化税收征管和清查。对资源开采、交通运输、民办医院和学校等行业开展清查，对房地产楼盘销售办证情况进一步摸底，督促足额缴税。推进河道采砂特许经营权和广告权拍卖，力争收入及早入库。四是发展总部经济。加强涉税部门协同联动，厘清相关扶持政策，吸引有实力的企业落户。五是全力以赴争资金。强化全县立项争资调度，完善定期通报和部门协同机制，重点紧盯国家“十四五”规划项目、第三批专项债券、财力性转移支付及竞争性项目，提前做足功课，及时掌握信息，积极汇报衔接，形成工作合力，抢抓机遇争政策、争项目、争资金。

（三）多措并举强保障。一是严控新开支出口子。坚持“尽力而为、量力而行”，强化预算执行刚性，做到有预算不超支，无预算不列支。二是进一步压减一般性支出。坚决落实“过紧日子、过苦日子”要求，从严控制追加经费，加大非刚性、非重点项目支出和工作性专项经费的压减力度。三是严格落实“三保”支出。始终坚守“三保”支出在预算安排和库款调度的优先顺序，集中财力保工资、保运转、保基本民生，库款保障保持在合理区间。四是强化资金统筹整合。加强财政存量资金清理，加大部门结转资金与年度预算的统筹，全力推进涉农资金统筹整合，支持脱贫攻坚及乡村振兴战略实施，补齐全面小康“三农”领域发展短板。

（四）防范化解好债务。一是严格债务约束。修订完善《祁阳县政府性债务管理办法》，强化政府债务绩效管理和财政审计协同联动机制，健全有效防控债务风险的管理制度体系和政府举债融资机制。二是落实化债任务。执行化债任务清单，多举措筹集偿债资金，牢牢守住不新增隐性债务底线和“三个10%”的政策红线，确保完成年度化债目标任务。三是推进平台公司转型。厘清平台公司公益性债务和公司经营性债务,落实债务处置责任主体。出具市场化转型总体方案及子方案，加强融资资金管理。四是规范融资模式。在监管政策允许范围内，引导金融机构给予PPP项目差异化信贷政策，为项目融资顺利推进创造条件。积极探索地方政府专项债券、特别国债等发行及项目配套融资等各项工作，依法依规科学稳妥推动市场化融资。

（五）严格监管提效能。一是管好用好直达资金。建立特别国债、特殊转移支付等直达资金台账，促进直达资金惠企利民，落到实处。二是强化预算绩效管理。深入推进预算绩效评价管理，加强绩效评价结果应用，越是财力紧张，越要精打细算把每一笔钱用在刀刃上、紧要处，坚决削减低效无效项目资金。三是强化财政监督约束。加大临时机构等银行账户清理力度，保留的账户全部纳入国库集中支付改革范围，实现集中支付全覆盖。开展财务联合检查，严格规范财政支出管理，提高财政资金使用效率。四是全面提高财政管理水平。扎实开展“财政管理服务质量提升年”和“乡镇财政管理规范年”行动，纵深实施电子财政、财政评审、政府采购、公用经费分类定档等一系列改革，促进财政工作提质增效。