目  录

第一部分:关于祁阳县2019年财政决算（草案）的报告

一、2019年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

（二）政府性基金预算收支决算情况

（三）社会保险基金预算收支决算情况

（四）国有资本经营预算收支决算情况

（五）地方政府债务情况

二、2019年预算执行效果及落实县人大决议情况

第二部分:附表-祁阳县2019年财政决算表

表一：2019年祁阳县一般公共预算收支决算总表

表二：2019年祁阳县一般公共预算收入决算表

表三：2019年祁阳县一般公共预算支出决算功能分类明细表

表四：2019年祁阳县一般公共预算支出决算经济分类明细表

表五：2019年祁阳县政府性基金收入决算表

表六：2019年祁阳县政府性基金支出决算表

表七：2019年祁阳县社会保险基金收入决算表

表八：2019年祁阳县社会保险基金支出决算表

表九：2019年祁阳县国有资本经营收入决算表

表十：2019年祁阳县国有资本经营支出决算表

表十一：2019年祁阳县地方政府债务限额和余额情况表

关于祁阳县2019年财政决算（草案）的报告

——2020年7月28日在祁阳县第十七届人民代表大会常务委员会第34次会议上

县财政局局长  邓飞

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将全县2019年财政决算（草案）报告如下，请予审查。

一、2019年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

一般公共预算收入方面：2019年，全县一般公共预算收入完成23.19亿元，较上年增加2.32亿元，增长11.1%，为预算的99.2%。

从级次来看，地方收入14.67亿元，较上年增加2.17亿元，增长17.3%，为预算的108.7%，较年初预算超收1.17亿元，全部用于弥补预算平衡；上划中央收入6.79亿元，较上年增加1348万元，增长2%，为预算的86.3%;上划省级收入1.73亿元，较上年增加223万元，增长1.3％，为预算的86.1%。

从结构来看，税收收入20.01亿元，较上年增加2.03亿元，增长11.3%，为预算的98.6%，占一般公共预算收入的86.3%。其中，地方税收收入11.49亿元，较上年增加1.87亿元，增长19.5%，为预算的110.3%，占地方收入的78.3%；非税收入3.18亿元，较上年增加2961万元，增长10.3%，为预算的103%，占一般公共预算收入的13.7%，占地方收入的21.7%。各主要税种完成情况如下：

增值税9.39亿元，增长15%，为预算的96.8%，主要是海螺水泥、科力尔等重点工业企业税收增长及加大对房地产行业税收的征缴力度。

企业所得税2.86亿元，下降16.4%，为预算的70.7%，主要是农商银行、凯盛鞋业等重点企业经营利润下降。

个人所得税5988万元，下降27.4%，为预算的62.3%，主要是计税方式调整，抵扣范围扩大，政策性减收。

耕地占用税1.05亿元，增长54.6%，为预算的152.8%，主要是土地报批增加。

契税2.64亿元，增长61.4%，为预算的159.7%，主要是房价上涨及土地办证增加。

土地增值税1.99亿元，增长18.9%，为预算的131.2%，主要是加强对房地产行业的征管力度。

上述六大税种共完成18.53亿元，占税收收入的92.6%。其他税种中，资源税1661万元，城市维护建设税4520万元，城镇土地使用税2880万元，房产税2183万元，印花税1027万元，车船税1808万元，消费税196万元，环境保护税完成569万元。

上级转移支付收入方面：2019年，上级转移支付收入40.62亿元，较上年增加3.05亿元，增长8.1%。其中：返还性收入8221万元，为税收返还基数；转移支付收入39.79亿元，增长8.3%，其中，一般性转移支付收入34.19亿元，专项转移支付收入5.6亿元。

一般公共预算支出方面：2019年，全县一般公共预算支出59.36亿元，较上年增加6.49亿元，增长12.3%。各项重点支出得到较好保障。其中，教育支出12.48亿元，增长14.6%，主要是加大了消除义务教育大班额及学生资助体系等方面的投入；社会保障与就业支出10.77亿元，增长0.7%，主要是社会养老、救助等方面提标增支；卫生健康支出8.21亿元，增长0.8%，主要是增加了登革热防控经费，加大了对基层医疗改革的投入；农林水支出9.29亿元，增长14.7%，主要是加大脱贫攻坚资金投入；交通运输支出1.65亿元，增长52.2%，主要是交通运输领域上级补助资金增加；住房保障支出3.52亿元，增长34.7%，主要是老旧小区改造上级补助资金增加；债务付息支出2.65亿元，增长15.3%，主要是存量债务置换全面完成及新增债券逐年发行，利息支出相应增加。

一般公共预算收支平衡方面：2019年，公共财政收入合计86.55亿元，其中：地方收入14.67亿元，上级转移支付收入40.62亿元，债务转贷收入23.63亿元（新增债券2.24亿元，再融资债券21.39亿元），调入资金2.87亿元（政府性基金等调入1.06万元、其他调入1.81亿元），上年结转4.76亿元。2019年公共财政支出合计82.24亿元，其中：一般公共预算支出59.36亿元，地方政府债券还本支出21.39亿元，上解支出6859万元，安排预算稳定调节基金8019万元。年终滚存结余4.31亿元，全部为结转下年支出。

其他需要报告的事项：

1、预备费使用情况。2019年预备费安排1200万元，当年使用774万元，主要用于突发事件处置及其他年初难以预见的开支，根据具体使用方向列入相关科目，主要包括一般公共服务支出436万元，公共安全支出138万元，教育支出10万元，社会保障和就业支出15万元，卫生健康支出150万元，农林水支出25万元。             

2、预算稳定调节基金情况。2018年末预算稳定调节基金余额257万元，2019年决算结余补充预算稳定调节基金8019万元，年末余额为8276万元。

3、结转资金情况。2018年底一般公共预算结转下年支出余额4.76亿元，2019年按对应项目拨付列支3.3亿元，收回财政4986万元，年末继续结转下年9613万元。2019年当年结转下年支出3.35亿元，年末累计结转下年支出4.31亿元。

4、收回财政存量资金情况。根据上级文件精神，2019年加大了财政存量资金清理力度，全年共收回财政存量资金1.67亿元，全部弥补年度预算平衡。

5、权责发生制列支情况。根据预算法规定及《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）文件精神，对2019年县财政已将资金指标下达到单位，单位尚未实际使用的资金（国库集中支付年终结余）6.5亿元实行权责发生制核算。

（二）政府性基金预算收支决算情况

收入方面：2019年，本级政府性基金收入16.06亿元，其中：国有土地使用权出让收入15.22亿元，城市基础设施配套费收入0.78亿元，污水处理费0.06亿元。

支出方面：2019年，政府性基金支出17.39亿元，较上年增加3.15亿元，增长22.1%。其中：文化旅游体育与传媒支出12万元、社会保障和就业支出3352万元、城乡社区支出16.26亿元（含专项债券安排的支出1.94亿元）、农林水支出243万元、其他支出5505万元、债务付息支出2114万元。

平衡方面：2019年，政府性基金收入合计20.26亿元，其中，本级收入16.06亿元，上级补助收入6085万元，地方政府专项债务转贷收入3.54亿元（新增债券1.94亿元，再融资债券1.6亿元），上年结余479万元。2019年政府性基金支出合计20.06亿元，其中：本级支出17.39亿元，上解支出40万元，调出资金1.06亿元，地方政府专项债务还本支出1.61亿元。年终滚存结余1974万元。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

收入方面：2019年，社会保险基金收入24.22亿元，为预算的130.6%，增长12.7%。其中：企业职工基本养老保险基金8.6亿元、城乡居民基本养老保险基金2.42亿元、机关事业单位基本养老保险基金4.87亿元、职工基本医疗保险基金1.77亿元、城乡居民基本医疗保险基金6.47亿元、失业保险基金830万元。

支出方面：2019年社会保险基金支出24亿元，为预算的116.8 %，增长20.7%，其中：企业职工基本养老保险基金10.04亿元、城乡居民基本养老保险基金1.84亿元、机关事业单位基本养老保险基金5亿元、职工基本医疗保险基金1.35亿元、城乡居民基本医疗保险基金5.73亿元、失业保险基金243万元。

平衡方面：本年收支结余2214万元，年末滚存结余11.28亿元。其中：企业职工基本养老保险基金1.36亿元、城乡居民基本养老保险基金4.82亿元、机关事业单位基本养老保险基金5865万元、职工基本医疗保险基金1.67亿元、城乡居民基本医疗保险基金2.53亿元、失业保险基金3120万元。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

2019年国有资本经营预算收入完成0.15亿元，为年度预算的107.7%，全部调出到一般公共预算。收支平衡无结余。

（五）地方政府债务情况

截止2019年底，全县政府债务余额55.72亿元，其中，一般债务48.08亿元，专项债务7.64亿元。

根据预算法、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）、《财政部关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》（财预〔2015〕225号）等文件要求，中央对地方政府债务实行限额管理，各地债务限额等于上一年度限额与当年上级下达的新增限额之和。2019年，省财政厅核定我县地方政府债务限额为56.3亿元（湘财预〔2018〕216号），其中，一般债务48.66亿元，专项债务7.64亿元，即在2018年政府债务限额52.12亿元的基础上，加上2019年新增限额4.18亿元。截止2019年底，我县地方政府债务余额为55.72亿元，未超出省核定的地方债务限额。

二、2019年预算执行效果及落实县人大决议情况

2019年，我们认真贯彻中央、省、市、县决策部署，按照县人大有关决议要求和批准的预算，攻坚克难，主动作为，大力挖潜增收，调优支出结构，深化财政改革，财政运行整体平稳，促进县域经济平稳运行和民生持续改善。

大力组织财政收入。坚决落实减税降费政策，持续加大财源建设力度，在市场主体减税降费4.94亿元的基础上，财政收入保持了稳中提质，一般公共预算收入完成23.19亿元，税收占比86.3%，收入总量和质量居全市第一，税收收入是全市首破20亿元大关的县区。积极向上立项争资，突出争政策、争财力、争特色，全年争取到位上级补助资金41.23亿元，较上年增加3.11亿元，增长8.15%。新增债券收入4.18亿元，较上年增加0.63亿元，增长17.7%。

全面落实过“紧日子”要求。牢固树立“过紧日子、过苦日子”思想，按照上级要求，除重点和刚性支出外，其他一般性支出压减10%。坚决兜牢“三保”底线，新增财力2.4亿元，全部用于“三保”支出，全年安排人员经费支出22.7亿元，占财政支出的比重达到66.2%。合理安排资金拨付顺序，优先保工资、保运转、保基本民生，行政事业单位工作人员的工资发放时间提前到每月15日以前。建立库款监测机制，确保库款保障水平维持在合理区间。

支持打好三大攻坚战。统筹整合资金3.1亿元用于脱贫攻坚，顺利实现3个深度贫困村出列、9497人脱贫，贫困发生率降至0.19%。统筹安排资金9258万元，支持饮用水源保护、海创水泥窑综合利用固废危废项目建设、268个养殖场提质改造、十里坪区域养殖业转型升级环境整治、乡镇污水处理厂及配套管网建设等项目实施，推进环境综合治理。坚持控增量、化存量、降总量、提质量，压实债务化解主体责任，全面完成年度化债任务，确保隐性债务不新增、三类债务之和不新增、“三保资金”不断链，全年化解政府债务6.52亿元，其中化解政府隐性债务3.59亿元、关注类债务2.93亿元，超额完成年度任务。同时，综合运用PPP、专项债等形式破解融资瓶颈，新增债券收入4.18亿元，有效解决一批重点项目建设资金需求。

稳步提高民生保障水平。统筹整合资金1.5亿元推进全县中小学校及公办幼儿园项目建设，如期完成义务教育大班额“清零”和150所中小学校智慧教育建设任务。安排资金7074万元，支持全面推进公立医院和乡镇基层医疗卫生机构综合改革。安排城乡居民医保配套3007万元，医保财政补助达到520元/年•人。安排城乡医疗救助经费1150万元，对城乡低保对象医保缴费按50%进行资助。安排重大公共卫生服务资金2588万元，为65岁以上老年人落实一次免费健康体检、2.2万名农村妇女提供“两癌”检查及妇女病免费普查、5300名孕产妇实施产前筛查、4.5万名入学新生提供免费结核病筛查、疫苗免费接种及重大传染病防治等。投入资金5104万元，资助10万人次贫困学生。安排资金1497万元，落实农村边远学校教师补贴、班主任津贴、学科带头人奖励、名师工作室建设等各类支持乡村教师政策。安排资金1244万元，落实中央城乡居民基础养老金调整待遇政策。安排被征地农民参保缴费补贴8000万元，解决失地农民后顾之忧。继续提高城乡低保救助标准和特困人员供养标准，城乡低保救助标准人均救助水平分别达到340元/月、206元/月，城乡特困人员人均供养标准分别达到7800元/年、4812元/年。全面落实高龄老人、孤儿、流浪乞讨人员及65周岁以上失能、半失能人员救助等福利政策，完善残疾人救助制度。

促进城乡区域协调发展。统筹整合资金支持实施乡村振兴，一拆二改三清洁行动、美丽乡村建设、小城镇10+X工程建设，不断改善乡村人居环境，提高农村生活品质。安排资金6100万元，持续实施通村通组公路，切实改善乡村交通基础设施条件。统筹整合资金1.5亿元，实施中小河道治理、高标准农田、安全饮水、病险水库加固等水利设施建设，有效改善乡村生产生活用水。足额兑现涉农补贴政策，全年“一卡通”发放惠民惠农补贴60项，累计发放各项补贴3.71亿元。

2019年，我们按照省、市、县的改革部署，积极推进财政改革，强化财政预算管理，规范财政运行，切实提高财政资金使用绩效。一是推进预算管理改革。深入推进财政零基预算改革，提高预算资金安排的科学性。全面实施财政和部门预决算公开改革，切实增强预决算透明度。在全省率先实施国库集中支付电子化改革，打通预算单位、财政、银行之间财政资金支付信息交换的通道。大力盘活财政存量资金，全面清理财政暂付款，清理盘活存量资金1.67亿元。二是规范财政财务支出管理。修订完善公务活动用餐、差旅费管理、过紧日子等一系列措施办法，规范财政财务收支行为。严格投资评审管理，规范工程建设支出，完成评审项目1859个，评审金额34.24亿元，审减7.97亿元，审减率达23.3%。严格政府采购管理，规范政府部门采购行为，完成采购预算3.47亿元，实际采购3.1亿元，节约0.37亿元，节约率10.7%。三是实施财政常态化监管。建立财政性资金监督检查长效机制，组织“一卡通”专项治理，对县直预算单位开展预算公开检查、“互联网+监督”民生资金检查，加大民生与扶贫领域专项资金的拨付、使用及管理的检查力度，共收缴入库资金2230万元。四是深化预算绩效管理改革。建立预算编制、执行、监督全过程的绩效管理工作机制，不断提高财政资金使用绩效，荣获全省绩效管理一等奖。在全省财政综合绩效考核中，我县继续被评为A级，获得奖励资金400万元。

总体来看，2019年决算情况较好，同时也存在一些需要解决的问题。一是财源结构还需优化。近几年，县委县政府加大了招商引资和产业项目建设力度，海螺水泥、东竣纺织、大联纺织、科创产业园等企业和项目陆续投产达效，工业税收占税收收入的比重持续提升，但是房地产行业税收占全县税收收入的比重仍然偏高，达到了39.7%，财源结构需要进一步优化。二是财政收支矛盾异常突出。做实个人职业年金，补助被征地农民参保缴费补贴，基本民生提标等新增刚性支出较多。财政供养人员多，人员经费负担重。偿债进入高峰期，仅还本付息支出压力就非常大。而受经济环境和政策性影响，本级收入和财力性转移支付增量有限，财政资金调度比较困难。三是财政改革有待深入。政府债务绩效管理改革需加紧推进，财政审计协同联动机制不强。预算管理体制机制有待进一步完善，支出预算标准体系没有完全建立。国库集中支付改革不彻底，各类临时机构没有完全纳入国库集中支付管理。同时，从2019年度财政预算执行审计情况来看，在部分预算编制及执行、专项资金使用、财政结余结转资金清理等方面仍然存在一些需要改进的问题，对此，我们将高度重视，逐项整改，以问题为导向不断创新实干，攻坚克难，积极采取措施逐步加以解决。

2019年决算表（已完成）

2、祁阳县2019年县级三公经费决算情况

3、祁阳县2019年决算关于举借债务情况的说明

4-1、祁阳县2019年决算关于转移支付情况的说明

2019年祁阳县税收返还及转移支付情况表

5、2019年祁阳县涉及民生的财政专项支出决算情况表

6、祁阳县2019年预算绩效管理工作情况