第一部分 

关于2024年财政决算有关情况汇报

祁阳市财政局

（2025年8月26日）

郑主任、各位副主任、各位委员：

现在，我就2024年财政决算（草案）有关情况汇报如下：

一、2024年财政决算情况

（一）一般公共预算

2024年，地方一般公共预算收入18.07亿元，加上上级转移支付收入40.89亿元，债务转贷收入8.69亿元，调入资金0.5亿元，动用预算稳定调节基金2亿元，上年结转8.09亿元，收入合计78.24亿元。2024年，一般公共预算支出63.44亿元，地方政府债务还本支出6.66亿元，上解支出1.42亿元，年终滚存结余6.72亿元，支出合计78.24亿元。全年收支平衡。

决算中需要说明的事项：

1.预备费使用情况。2024年预备费安排1亿元，当年使用9425万元，结余575万元，决算予以核减。

2.预算稳定调节基金情况。2023年末预算稳定调节基金余额 4.52亿元，2024年预算动用预算稳定调节基金2亿元，年末余额为2.52亿元。

3.结转资金情况。2023年底一般公共预算结转下年支出余额 8.09亿元，2024年按对应项目拨付7.27亿元，压减支出0.82亿元。2024年末累计结转下年支出6.72亿元。

4.收回财政存量资金情况。根据上级文件精神，2024年收回财政存量资金3419万元。

（二）政府性基金预算

2024年，政府性基金预算本级收入完成9.06亿元，加上全年上级补助收入9817万元，专项债券收入14.46亿元，上年结余2.1亿元，收入合计26.6亿元。政府性基金预算支出17.51亿元，加上再融资专项债券还本支出5.11亿元，上解支出119万元，待偿债再融资专项债券结余2000万元，结转下年支出3.77亿元，支出合计26.6亿元。全年收支平衡。

（三）社会保险基金预算

2024年，本级统筹社保基金收入完成12.8亿元。其中：机关事业单位基本养老保险收入6.97亿元，城乡居民社会养老保险收入5.83亿元。2024年，本级统筹社会保险基金支出完成10.32亿元。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出7.1亿元，城乡居民社会养老保险基金支出 3.22亿元。2024年，本级统筹社会保险基金年末滚存结余12.49亿元，其中：机关事业单位基本养老保险基金0.7亿元、城乡居民社会养老保险基金11.79亿元。

（四）国有资本经营预算

2024年，国有资本经营预算收入完成3.2亿元，加上上级补助收入17万元，上年结余17万元，收入合计32034万元。国有资本经营预算支出2亿元，调出资金5000万元，结转结余7034万元，支出合计32034万元。全年收支平衡。

（五）地方政府债务情况

截至2024年底，我市政府债务余额为119.69亿元，其中：一般债务58.28亿元，专项债务61.41亿元。在省财政核定我市2024年政府债务总限额120.4亿元以内。

（六）祁阳高新区部门决算情况

2024年，祁阳高新区部门预算收入完成6923万元，部门预算支出完成6923万元。收支平衡。

二、2024年预算执行效果及落实市人大决议情况

2024年，我们紧紧围绕市委市政府的决策部署，认真落实市人大各项决议，多措并举增收节支，集中财力保“三保”、保重点，促进全市经济社会高质量发展。

（一）财政蛋糕成色有效提升。一是统筹资金培财源。统筹整合资金1.65亿元支持祁阳高新区“五好园区”创建。统筹整合资金3524万元，支持科力尔等重点企业转型升级。统筹资金1.2亿元及时兑付房票资金，促进房地产市场稳健运行。减免企业税费1.4亿元，减轻企业负担。二是挖潜堵漏强征管。按照“管产业就要管税收，管支出就要管收入”的要求，全面落实“以支促收”，压实单位征管责任。大力开展行业税收专项清查清收，清收入库税费2068万元。深入开展财会监督检查，检查入库非税收入2217万元。三是主动对接争资金。争取到位上级转移支付资金41.87亿元，新增专项债券资金9.33亿元、置换专项债券资金5.13亿元、一般债券资金2.54亿元。

（二）三保保障水平有效改善。一是三保支出应保尽保。国家、省、永州市、祁阳市出台的三保支出政策及时足额落实到位，全年“三保”支出完成41.2亿元，占一般公共预算支出65%。二是非刚性、非重点支出应压尽压。制订出台《祁阳市党政机关过紧日子十二条措施》，强化支出管控，大力压减行政经费、项目经费，全年压减支出5800万元。

（三）政府债务风险有效释缓。一是化解存量债务。全年化解隐性债务3.67亿元，综合债务率为172%，继续保持黄色预警地区。二是降低债务利息。加强与金融机构协商，将债务期限短变长、利息高变低，全年节约利息支出775万元。三是规范项目管理。严格政府投资项目资金来源审核，严格落实概算控制预算，预算控制结算。四是压降政府平台。清零两家平台公司隐性债务、剥离了两家公司政府融资职能，按要求完成压降任务。

（四）财政管理改革有效推进。一是强化预算管理。推进全口径部门预算，细化部门预算支出，严格部门预算执行，规范预算单位收支行为。二是强化绩效管理。按照“花钱必问效、无效必问责”的总体要求，纵深推进预算绩效管理。全年开展重点监控3项、重点支出评价9项，对评价结果较差的项目，削减2025年预算安排。三是强化财会监督。上线“一卡通”阳光审批系统，开展惠农惠民补贴资金重点检查，抓好审计查出问题和上级专项检查发现问题整改。详细情况见《关于祁阳市2024年财政决算（草案）的报告》。

 第二部分

详见附件

附件：祁阳市2024年财政决算表（草案）

第三部分

相关说明

一、预算绩效管理工作情况说明

2024年，祁阳市预算绩效管理工作考核连续4年被省财政厅评为“优秀”，2024年6月，祁阳在全省预算绩效管理业务培训暨高质量发展研讨会上，以《强化绩效目标管理 拧紧财政资源配置“开关”》为题，现场作经验介绍。

（一）预算编制有目标。各预算单位在编制部门预算时同步编报部门整体支出和项目支出绩效目标表。2024年预算编制时对各预算单位的绩效目标填报进行了业务培训，对目标编制开展了“一对一”的咨询指导服务，实现了4本预算全面覆盖。聘请第三方事务所、组织业务骨干，对部门绩效目标编制质量进行评定。

（二）预算执行有监控。2024年11月初，组织各预算单位对1—10月项目支出、部门整体支出情况进行自行监控，上报监控情况表。全部在预算绩效管理系统中完成。监控覆盖面达100%。2024年12月初，通过从预算管理一体化系统预算执行管理板块比对，筛选数字档案建设、公共卫生服务、环卫绿化管护等3项支出，由财政部门组织力量进行重点监控。通过调查取证、实地核查以及绩效运行信息采集等方式，对关联3项支出的预算单位1—11月份的绩效运行情况进行监控，共发现问题和风险9处。对拨付率偏低、绩效目标偏离度较大的项目，提出压减2025年项目预算。

（三）预算完成有评价。对2023年度整体预算支出进行绩效自评，对绩效自评报告进行了质量审核、信息公开督促及情况通报。各预算单位全部完成2023年整体支出绩效自评，覆盖率、及时公开率达100%。遴选确定残联、全民健身服务中心、市场监督管理局、就业资金、一村一辅警、东方红水库、石漠化综合治理、城乡供水一体化、公共卫生服务等单位及项目开展财政重点评价，财政重点评价实现“四本”预算全覆盖。

  二、接受税收返还和转移支付情况说明 

2024年接收上级税收返还和转移支付收入总计426353万元，较上年减少17457.12 万元，下降4.09%。

（一）税收返还8330万元，与上年持平

（二）一般性转移支付350617万元，较上年减少30941.00 万元，下降8.11%，其中：

1.体制补助952万元，与上年持平；

2.均衡性转移支付99128万元，比上年增加943万元，增长0.96%；

3.市县级基本财力保障机制奖补资金32626万元，比上年减少141万元，下降0.43%；

4.结算补助5849万元，比上年减少3359万元，下降36.48%；

5.资源枯竭型城市转移支付补助收入501万元，比上年减少2万元，下降0.4%；

6.企业事业单位划转补助163万元，与上年持平；

7.产粮大市奖励资金8610万元，比上年减少81万元，下降0.93%；

8.重点生态功能区转移支付5210万元，比上年增加77万元，增长1.5%；

9.固定数额补助23500万元，与上年持平；

10.革命老区转移支付3158万元，比上年增加15万元，增长0.48%；

11.巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入13044万元，比上年的贫困地区转移支付增加2697万元，增长26.07%；

12.共同财政事权及其他转移支付收入155933万元，比上年减少25601万元，下降14.1%。

13.其他一般性转移支付1943万元，减少2756万元，下降58.65%。

14.增值税留抵退税转移支付0万元，其他退税减税降费转移支付0万元，比上年下降100%。

（三）专项转移支付49948.88万元，较上年增加13483.88万元，增长36.78%。主要是城乡社区、住房保障的专项转移支付收入增加。

以上的上级转移支付收入按照转移支付资金性质，统筹用于全市各项经济社会事业的发展，保障工资正常发放，机构正常运转，维护社会稳定，确保民生项目等支出；专项转移支付按照各项资金的使用办法和文件要求，专项用于相应支出。

  三、“三公”经费支出情况说明

根据中央，省市精神和市政府部署安排，经市财政局汇总，2024年度祁阳市行政单位（含参照公务员法管理的事业单位），事业单位和其他单位“三公”经费决算汇总数为1480.7万元，较年初预算1652万元减少了40万元，节约2.42%。其中，公务接待费749万元，较年初预算减少6万元，节约0.8%，主要原因是严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》，规范公务接待管理，进一步减少公务接待支出；公务用车购置及运行费903万元（其中公务用车购置费75万元，公务用车运行维护费828万元），较年初预算减少31万元，节约3.31%，主要原因是贯彻落实公务用车制度改革精神，加强公务用车管理，减少运行费用支出；因公出国（境）费用0万元。